Temel Döviz İşlemlerinin Muhasebe Kaydı

 
 
Örnek işlem:
-İşletme 01.03.2015 tarihinde 2.5TL kurdan 1000$ nakit alış işlemi gerçekleştirmiştir. 20.03.2015 tarihinde ise 2.4TL’den 500$ satmıştır. 30.06.2015 İşletme döviz kasasında kalan 500$’ı 2.8TL’den satmıştır.

—————————————————-01.03.2015———————————————-
100.02.01(MERKEZ DOLAR KASASI)                                           2.500TL
                                 100.01.01(MERKEZ TL KASASI)                                                  2.500TL
905.01 (DÖVİZ KASA HESABI)                                                      1.000$
                                  906.01(DÖVİZ KASA HESABI KARŞILIĞI)                                  1.000$
NAKİT DOLAR ALIŞ İŞLEMİ
—————————————————-01.03.2015————————————————
 
—————————————————-20.03.2015————————————————-
 
100.01.01(MERKEZ TL KASASI)                                                  1.200TL
656.01 (KAMBİYO ZARARLARI HESABI)                                     50.TL
                            100.02.01(MERKEZ DOLAR KASASI)                                        1.250TL
906.01(DÖVİZ KASA HESABI KARŞILIĞI)                                      500$
                                905.01 (DÖVİZ KASA HESABI)                                                      500$
NAKİT DOLAR SATIŞ İŞLEMİ
 
—————————————————-20.03.2015————————————————
 
—————————————————-30.03.2015———————————————-
100.01.01(MERKEZ TL KASASI)                                               1.400TL
                                       646.01(KAMBİYO KARI HESABI)      150TL                                                          
                                       100.02.01(MERKEZ DOLAR KASASI)                                 1.250TL
 
906.01(DÖVİZ KASA HESABI KARŞILIĞI)                                500$
905.01 (DÖVİZ KASA HESABI)                                                 500$
NAKİT DOLAR SATIŞ İŞLEMİ
—————————————————-30.03.2015————————————————-
 
Döviz kurlarını TCMB’nin adresinden takip etmek için tıklayınız.